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T E M A R I O .

DERECHO ADMINISTRATIVO

OBJETIVOS DE APRENDIZAJE

• Identificar el objeto social o sector de la realidad explicable jurídicamente a partir de esta disciplina
• Comprender los conceptos o grandes categorías conceptuales a partir de los cuales se construye la disciplina, así como los principios constitucionales que la rigen
• Desarrollar capacidades para la aplicación de tales conocimientos en la solución de las diferentes situaciones que acaecen dentro de su ámbito

I. DERECHO ADMINISTRATIVO

1. Estado y función administrativa

1.1. La función administrativa del Estado. Marco conceptual

1.2. Administración pública y derecho

1.2.1. Principio de legalidad de la administración

1.2.2. Los diversos regímenes jurídicos de la administración

1.2.3. El derecho administrativo como derecho común de la administración

1.2.4. Las principales etapas de su proceso constructivo

1.2.5. Concepto y principios rectores

II. LA ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

1. El órgano de la administración

2. La función pública

2.1. El régimen burocrático

2.2. El régimen de responsabilidades administrativas de los servidores públicos

2.3. Valores éticos consagrados en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 100, 113, 122 y 134

2.3.1. Independencia

2.3.2. Imparcialidad

2.3.3. Legalidad

2.3.4. Honradez

2.3.5. Lealtad

2.3.6. Eficiencia

2.3.7. Excelencia

2.3.8. Objetividad

2.3.9. Profesionalismo

3. Las principales formas de la organización administrativa

3.1. La centralización administrativa

3.2. La desconcentración administrativa

3.3. La descentralización administrativa

3.4. La empresa pública

4. La administración pública federal

4.1. La administración pública centralizada federal

4.1.1. El principio de relación jerárquica

4.1.2. Los poderes de la centralización administrativa

4.1.3. La Presidencia de la República

4.1.4. La Secretaría de Estado y su titular

4.1.5. La estructura interna de las secretarías de Estado

4.1.6. Las atribuciones de las secretarías de Estado

4.1.7. El Departamento de Estado

4.1.8. La Procuraduría General de la República

4.1.9. Los órganos desconcentrados

4.1.10. Las comisiones intersecretariales

4.1.11. Los gabinetes especializados

4.2. La administración pública paraestatal federal

4.2.1. Los organismos descentralizados

4.2.1.1. Formas de creación

4.2.1.2. Órganos internos de los organismos descentralizados

4.2.2. Las empresas de participación estatal mayoritaria

4.2.3. Los fideicomisos públicos

4.2.4. La sectorización de las entidades paraestatales

III. LA ACTIVIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

1. La función administrativa

2. La facultad reglamentaria

3. El acto administrativo

3.1. Panorama conceptual

3.2. La regulación del acto administrativo en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo

3.3. Elementos: sujetos, objeto, forma, procedimiento y fin

3.4. Diversas formas de producción y de retiro

3.5. Legalidad, validez y eficacia

3.6. La facultad discrecional

3.7. Efectos del acto administrativo

3.8. La ejecución del acto administrativo. La prerrogativa de la autotutela ejecutiva o la acción de oficio

3.9. Irregularidades invalidantes y no invalidantes del acto administrativo

3.10 Particularidades del régimen jurídico de los actos administrativos

3.11 La presunción de legalidad

3.12 La acción de oficio a su ejecutoriedad

3.13 La técnica del silencio administrativo

3.14 El procedimiento administrativo y su regulación en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo

IV. SERVICIOS PÚBLICOS

1. Marco conceptual. Características

2. Diversas formas de prestación

2.1. Directa

2.2. Concesión

3. La requisa

V. LOS CONTRATOS DE LA ADMINISTRACIÓN

1. Los contratos administrativos

2. Los contratos no administrativos

3. Algunos tipos de contratos administrativos

3.1. Contratos de obra pública

3.2. Contrato de arrendamiento, adquisición y servicios

VI. EL PODER SANCIONADOR DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

1. Marco conceptual

2. Algunas de sus principales manifestaciones

2.1. La multa

2.2. La clausura

2.3. El decomiso

VII. EL PATRIMONIO DEL ESTADO

1. Marco conceptual

2. El régimen constitucional del patrimonio estatal

3. Diversos bienes que lo integran

3.1. Bienes del dominio público de la federación

3.1.1. Concepto

3.1.2. Bienes de uso común

3.1.3. Bienes de dominio directo

3.1.4. Zona económica exclusiva

3.1.5. Bienes destinados a un servicio público

3.2. Bienes de dominio privado de la federación

3.2.1. Marco conceptual

3.2.2. Bienes inmuebles de dominio privado

3.2.3. Bienes muebles de dominio privado

4. Formas de adquisición del dominio

4.1. Nacionalización

4.2. Expropiación

4.3. Requisición

4.4. Decomiso

4.5. Esquilmos

4.6. Abandono de bienes por los particulares

VIII. JUSTICIA ADMINISTRATIVA

1. Marco conceptual

2. La posición jurídica del administrado frente a la administración pública

3. Los controles sobre la administración pública

3.1. Administrativos. Generalidades

3.1.1. A instancia de la administración. La revisión de oficio, el control jerárquico, etcétera

3.1.2. A instancia del administrado. Los recursos administrativos:

3.1.2.1. Generalidades

3.1.2.2. Recurso de revisión de la Ley Federal de Procedimientos Administrativos

3.1.2.3. Recurso de revocación del Código Fiscal de la Federación

3.2. Políticos. Aprobación presupuestal por el órgano legislativo, etcétera

3.3. Jurisdiccionales

4. La protección por vía no jurisdiccional de los derechos del administrado

4.1. Los organismos protectores de los derechos humanos: generalidades

4.2. La regulación uniforme del procedimiento administrativo en México: generalidades

4.3. La responsabilidad del Estado: generalidades

5. La vía jurisdiccional de protección de los derechos e intereses legítimos del administrado

5.1. La jurisdicción contencioso-administrativa en México. Generalidades

5.1.1. La plenitud de jurisdicción

5.1.2. Los tribunales de mera anulación

5.2. Juicio ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

5.2.1. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. Particularidades como órgano de control de legalidad en materia administrativa

5.2.1.1. Naturaleza jurídica

5.2.1.2. Marco normativo

5.2.1.3. Estructura y ámbito competencial

5.2.2. El proceso jurisdiccional ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

5.2.2.1. Interés jurídico y diversidad de acciones

5.2.2.2. Oportunidad de ejercicio de la acción

5.2.2.3. Partes del proceso jurisdiccional

5.2.2.4. Demanda, contestación. Requisitos de forma y fondo

5.2.2.5. Ampliación de demanda y contestación de ampliación

5.2.2.6. Improcedencia y sobreseimiento

5.2.2.7. Pruebas: tipos, oportunidad y modalidad de ofrecimiento, desahogo y valoración

5.2.2.8. Incidentes

5.2.2.9. Suspensión

5.2.2.10. Causales de anulación

5.2.2.11. Sentencia: diversos sentidos y efectos

5.2.2.12. Recursos

5.2.2.13. Cumplimiento de sentencia

IX. DERECHO FISCAL

1. Marco conceptual

2. Actividad financiera del Estado

2.1. Concepto y naturaleza

2.2. Como objeto de conocimiento. Multiplicidad de disciplinas

3. El tributo

3.1. Concepto

3.2. Especies de tributo: conceptos y diferencias

4. Los principios de la tributación

4.1. Principios de naturaleza jurídica

4.1.1. Bases constitucionales de la tributación

4.1.1.1. Principio de generalidad de la tributación

4.1.1.2. Principio de proporcionalidad tributaria

4.1.1.3. Principio de igualdad en la tributación

4.1.1.4. Principio de reserva de ley

4.1.1.5. Principio de afectación a fines recaudatorios. Los fines no recaudatorios, su situación constitucional

4.1.2. Algunos principios de rango legal

4.1.2.1. El principio de presunción de legalidad

4.1.2.2. El principio de la acción de oficio o de la ejecutoriedad del acto

5. Principios no jurídicos de la tributación

5.1. Panorama general

6. Las fuentes del derecho fiscal. Planteamiento general

6.1. La ley fiscal. Su interpretación y aplicación

6.2. Principio de jerarquía legal

6.2.1. Aplicación de la ley respectiva

6.2.2. Ubicación del Código Fiscal de la Federación

6.2.3. La aplicación supletoria del derecho federal común

6.3. La analogía en materia tributaria

7. La teoría jurídica del tributo

7.1. La relación jurídica tributaria: concepto y naturaleza

7.2. El hecho generador de la obligación tributaria: concepto y elementos

7.2.1. Crédito fiscal

7.2.2. Cuotas obrero patronales

7.3. Sujetos

7.3.1. Sujeto activo de la relación tributaria

7.3.2. Sujetos deudores. Contribuyente y otras clases de sujetos deudores

8. El elemento objetivo o material de la obligación tributaria

8.1. Hecho revelador de capacidad contributiva

8.2. Naturaleza

9. La determinación y liquidación tributaria

9.1. Diferencia conceptual

9.2. Modalidades

9.2.1. Autodeterminación y autoliquidación

9.2.2. La determinación y liquidación por autoridad

10. Las principales formas de extinción de la obligación tributaria

10.1. El pago: concepto, modalidades y requisitos

10.1.1. El pago de lo indebido y en demasía

10.2. La compensación

10.3. La prescripción

10.4. La condonación

10.5. La cancelación de créditos

11. La caducidad

11.1. Concepto, naturaleza, efectos

11.2. Marco normativo

12. El cobro coactivo de la deuda tributaria

12.1. El procedimiento administrativo de ejecución

13. La fiscalización tributaria

13.1. Marco conceptual

13.2. Modalidades

13.3. La visita domiciliaria

13.3.1. Marco jurídico

13.3.2. Elementos y formalidades

13.3.3. Formas de terminación

14. El proceso fiscal federal

14.1. El juicio ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. Particularidades en materia tributaria

15. Coordinación Fiscal

Se recomienda accesar a la página de la Cámara de Diputados (México) y revisar aquellas leyes que se citan en el material proporcionado. Para localizar una Ley dentro del listado puede utilizar el cuadro de búsqueda que se activa haciendo clic en la función "Edición" y luego en "Buscar en esta página" del menú superior del Explorador. También puede usar esta función presionando al mismo tiempo las teclas "Ctrl" y "F".

http://www.cddhcu.gob.mx/leyinfo/

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

ARRIOJA Vizcaíno, Adolfo. Derecho fiscal, 15ª ed., México, Themis, 2001

DELGADILLO Gutiérrez, Luis H. y Lucero Espinosa. Compendio de derecho administrativo, 4ª ed., México, Porrúa, 2000

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FLORES Zavala, Ernesto. Elementos de finanzas públicas mexicanas. Los impuestos, 33ª ed., México, Porrúa, 2001

FRAGA, Gabino. Derecho administrativo, 41ª ed., México, Porrúa, 2000

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GONZÁLEZ Pérez, Jesús. Derecho procesal administrativo mexicano, 2ª ed., México, Porrúa, 1997

JIMÉNEZ González, Antonio. Lecciones de derecho tributario, 7ª ed., México, ECAFSAThomson, 2001

SÁNCHEZ Gómez, Narciso. Primer curso de derecho administrativo, 2ª ed., México, Porrúa, 2000

Segundo curso de derecho administrativo, 1ª ed., México, Porrúa, 1998

SERRA Rojas, Andrés. Derecho administrativo, t. 1 y 2, 22ª ed., México, Porrúa, 2001

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

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CARRASCO Iriarte, Derecho fiscal constitucional, 4ª ed., México, Oxford University Press, 1998

CORTÉS Domínguez, Matías. Ordenamiento tributario español, 3ª ed., Madrid, Civitas, 1992

FERNÁNDEZ Martínez, Refugio de Jesús. Derecho fiscal, 1ª ed., México, McGraw-Hill, 1998

FERNÁNDEZ Ruiz, Jorge. Derecho administrativo, 1ª ed., México, Mc Graw-Hill, 1997

Derecho administrativo, contratos, 1ª ed., México, Porrúa, 2000

GALINDO Camacho, Miguel. Derecho administrativo, t. 1 y 2, 3ª ed., México, Porrúa, 2000

GARCÍA de Enterría, Eduardo y Tomás Ramón Fernández Rodríguez. Curso de derecho administrativo, 10ª ed., Madrid, Civitas, 2000

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Finanzas públicas y derecho tributario, 3ª ed., Buenos Aires, Abeledo-Perrot, 1999

LOMELÍ Cerezo, Margarita. Derecho fiscal represivo, 3ª ed., México, Porrúa, 1998

LUCERO Espinosa, Manuel. Ley Federal de Procedimientos Administrativos comentada, 3ª ed., México, Porrúa, 1999

MARGÁIN Manautou, Emilio. Introducción al derecho tributario mexicano, 15ª ed., México, Porrúa, 2000

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NAVA Negrete, Alfonso. Derecho administrativo mexicano, 2ª ed., México, FCE, 2001

PARADA Vázquez, José Ramón. Derecho administrativo II, 11ª ed., Madrid, Marcial Pons, 1997

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QUERAL T, Juan Martín, et al. Curso de derecho financiero y tributario, Madrid, Tecnos, 1997

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SÁINZ de Bujanda, Fernando. Sistema de derecho financiero, Madrid, Universidad Complutense, Facultad de Derecho, 1977

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SÁNCHEZ León, Gregorio. Derecho fiscal mexicano, 12ª ed., México, Cárdenas Editores, 2000

SPISSO, Rodolfo. Derecho constitucional tributario, 2ª ed., Argentina, Depalma, 2000

VALDÉS Costa, Ramón. Curso de derecho tributario, 3ª ed., Colombia, Themis, 2001

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VARIOS AUTORES. Principios tributarios constitucionales, México, Tribunal Fiscal de la Federación, 1989

LEGISLACION BÁSICA

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Código Federal de Procedimientos Civiles

Código Fiscal de la Federación

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

Ley de Expropiación

Ley de la Comisión Nacional de Derechos Humanos

Ley de Obras y Servicios relacionados con las mismas

Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público Federal

Ley de Vías Generales de Comunicación

Ley del Impuesto al Valor Agregado

Ley del Impuesto sobre la Renta

Ley Federal de Entidades Paraestatales

Ley Federal de Procedimiento Administrativo

Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos

Ley General de Bienes Nacionales

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal

Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (antes Tribunal Fiscal de la Federación)

Ley de Coordinación Fiscal

Ley de Ingresos de la Federación

Ley de Contabilidad, Presupuesto y Gasto Público

Ley de Planeación

* Para toda la bibliografía se debe consultar la edición más reciente y la legislación vigente.